Hola si no quieres usar la x del form siempre tambien puedes usar el viejo truco de quitar el marco al form y dibujar tu la x roja y en el evento click del label poner el codigo.
ejemplo:
Cita: Private Sub Form_Load()
'Poner la propiedad borderstyle del form en 0-NONE y'
'colocar un label en la esquina'
'con codigo dibujamos la x roja'
Label1.ForeColor = vbRed
Label1.FontSize = 16
Label1.AutoSize = True
Label1.Caption = "X"
End Sub
Private Sub Label1_Click()
'aqui pones el codigo de lo que quieras que haga la x al pulsarla'
MsgBox "aqui lo que quieras que haga la x al pulsarla"
Unload Me
End Sub