Hola:
Para generar una salida html es mejor usando la sintaxis heredoc para evitar que "<?xml" se confunda con una sentencia php:
Código:
<?php
echo <<< contenido
<?php
header("Content-type: text/xml");
?>
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<content>
<tests>
<test1>1</test1>
<test2>2</test2>
<test3>3</test2>
</tests>
</content>
contenido;
Saludos
