seleccionamos todas las ciudades que no son de España.
aqui estan todos los codigos de los 'estados' (provincias) que son de España
Código:
select st.state_id
from countries co
inner join states st on st.country_id = co.country_id
where co.country_name = 'España'
ahora seleccionamos aquellas ciudades que NO son de España
Código:
select *
from cities ci
where ci.state_id not in(
select st.state_id
from countries co
inner join states st on st.country_id = co.country_id
where co.country_name = 'España')
te puedes inventar mas. esta consulta tambien se puede hacer de otras maneras.